Algemeen

Het gerealiseerde resultaat van de jaarrekening 2025 bedraagt € 3.379.000 voordelig.

Uit onderstaande tabel blijkt dat het jaarrekeningresultaat van 2025 € 3.379.000 voordelig is. Het saldo van de begroting na wijziging bedraagt € 631.000 voordelig. Het verschil tussen het resultaat van de begroting en de jaarrekening bedraagt daarmee € 2.748.000. Per programma lichten we de bijdrage van het betreffende programma aan dit verschil toe.

Voor de bepaling van het resultaat moeten mutaties in de reserves in eerste instantie buiten beschouwing blijven. Uit de gerealiseerde baten en lasten per programma en de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen volgt het "Totaal saldo van baten en lasten". Dit bedraagt € 5.402.000 positief. De "Mutaties in de reserves" bedraagt € 2.023.000 negatief.       
Uit het "Totaal saldo van baten en lasten" en de "Mutaties in de reserves" volgt vervolgens het jaarrekeningresultaat.      

Resultaat 2025: (+/+ = voordeel, -/- = nadeel):

Hieronder volgt een overzicht van het verloop van de oorspronkelijk vastgestelde primaire begroting 2025 naar de begroting na wijziging 2025. De begroting na wijziging is inclusief alle door de raad genomen besluiten tot bijstelling van de budgetten.
De mutaties zijn al eerder toegelicht in de afzonderlijke raadsvoorstellen en besluiten of in de najaarsrapportage in de loop van 2025.

Onderstaande tabel geeft de verschillen tussen de begroting na wijziging ( € 631.000) en de realisatie  (€ 3.379.000 ) per programma weer.

Het totale verschil tussen de begroting na wijziging en de realisatie bedraagt € 2.748.000.
In de afzonderlijke programma's is een toelichting opgenomen van de grote verschillen.
De verschillen van meer dan € 1 miljoen zijn hieronder opgenomen;

Programma 4; Riolering; € 2,8 miljoen nadeel
Bij riolering bleven de gerealiseerde uitgaven achter bij de begroting. De geplande investeringen van bijna € 15 miljoen waren maar beperkt uitvoerbaar, waardoor slechts € 4,5 miljoen aan werkzaamheden is gerealiseerd. Hierdoor kan er minder btw uit de voorziening riolering worden onttrokken dan vooraf was ingeschat. Dit leidt bij de riolering tot een nadeel van € 2,8 miljoen. Deze middelen blijven overigens wel in de voorziening beschikbaar. En vallen vrij in de komende jaren op het moment dat de investeringen gerealiseerd worden.

Programma 4; Milieubeheer € 1,36 miljoen voordeel
Binnen het taakveld milieubeheer hebben we een voordeel. De reserve Energiebesparing heeft haar einddatum bereikt en het resterende saldo van € 1,36 miljoen valt vrij in het resultaat. Omdat inmiddels landelijke middelen beschikbaar zijn gekomen voor energiebesparing en klimaatbeleid, is deze reserve niet langer nodig.

Programma 7: Algemene uitkering € 2,8 miljoen voordeel
De Algemene Uitkering kent een voordeel van € 2,8 miljoen door positieve effecten uit de Decembercirculaire 2025 en verrekeningen uit voorgaande jaren.

Programma 7; Bestuur € 1,2 miljoen nadeel
Binnen het taakveld Bestuur is een nadeel van € 1,2 miljoen doordat de pensioenvoorziening voor wethouders moet worden aangevuld als gevolg van nieuwe rekenmethoden en indexaties bij de overheveling naar het ABP per 2028. Hiervoor is een extra storting van € 1,2 miljoen noodzakelijk.
In de afzonderlijke programma's worden de overige grote verschillen bij het onderdeel "Wat heeft het gekost?" verder toegelicht.

Budgetoverheveling
We stellen voor om € 1.184.000 over te hevelen naar de volgende jaren zodat de budgetten beschikbaar blijven voor de daarvoor bestemde doelen.
In de volgende tabel is een specificatie van de overhevelingen opgenomen.

De toelichting op de budgetoverhevelingen is opgenomen bij het betreffende programma.